Il modello ESIS prevede che debba essere indicato il numero delle rate di ammortamento e quello, eventuale, delle rate di preammortamento, nonché la loro periodicità (per esempio: mensile, bimestrale, trimestrale, semestrale, annuale ecc.). E’ fondamentale per tenere a mente che:

• il piano di ammortamento inizia contestualmente all'inizio del rimborso del capitale;

• rate composte da soli interessi fanno riferimento pertanto al periodo di preammortamento.

La cosiddetta “prima casa” deve necessariamente rientrare in alcuni ben precisi parametri ovvero:

• casa di abitazione "non di lusso";

• deve essere ubicata nel Comune in cui l'acquirente ha la residenza o in cui intende stabilirla (entro 18 mesi dalla stipula) o dove svolge la propria attività lavorativa principale.

La nuova disciplina privilegia la trasparenza: polizze assicurative, conti correnti e costi accessori devono essere menzionati nel TAEG, se obbligatori per l'erogazione del mutuo. La novità è che nel TAEG attuale vanno anche inclusi gli oneri legati al mutuo (imposta sostitutiva dello 0,25% oppure del 2% per una "non prima casa") che non vanno però confusi con quelli dell'acquisto della casa.

Il parametro più importante è il tasso denominato TAEG È in base al TAEG che si possono confrontare i mutui ipotecari tra loro, per capire se effettivamente un prodotto è più conveniente rispetto ad un altro. Il TAEG aggiunge al TAN due elementi:

Nella stragrande maggioranza dei casi, il mutuo è ipotecario, ossia è garantito da una cosiddetta ipoteca. Cosa significa? E' presto detto: se il debitore cessa di corrispondere gli importi stabiliti nella forma rateale come da contratto, il soggetto erogatore del prestito ha, per legge, il diritto di espropriare il bene coperto da ipoteca. Bisogna anche aggiungere che, però, un mutuo garantito da ipoteca presenta dei tassi di interesse nettamente più bassi rispetto ad un mutuo non garantito.

Passiamo ora al terzo punto del modello ESIS, facendo una breve premessa.